合格处置定义和示例|

它是什么：

合格处置 是出售，转让或交换股票的投资者如何运作（例如）： 例如，让我们假设John Doe作为一个工程师来工作XYZ公司的金融分析师。多年来，根据该公司的激励股票期权计划，他被授予1000股期权以每股10美元的价格购买XYZ股票。

约翰在两年后离开工作岗位，但行使他的ISO，并为他的1,000股支付10,000美元。三年后，他以每股25美元的价格找到了他的股票买家，从而出售了他的股票，获得了15,000美元的整洁利润。由于John在收到股票至少一年后出售其股票，并在收到其ISO后两年出售其股票，John对15,000美元的长期资本收益税（15％）支付，而不是按其边际税率缴纳税款（例如30％ ）。如果John过早地出售，转让，转让或者卖空了公司XYZ股票，他将失去税收优惠，并且必须支付所得税的普通所得税。

为什么重要：

确保

合格处置

确实是“合格”对于拥有股票期权的投资者来说至关重要，因为税收影响非常严重。在John Doe的案例中，如果他早些时候卖出股票，他可能不得不支付4,500美元的税款而不是2,250美元。由于长期资本利得税通常低于普通所得税税率，因此高税率的投资者受到没有合格处置的影响更大。