IRA或401（k）？决定指南

作者：Kathryn Hauer，CFP

在我们的网站上了解更多有关凯瑟琳的信息咨询顾问

退休计划的规则可能令人困惑。与缴费，提款，收入和税收相关的不同限制和要求使得难以确定节省的最佳位置。整个课程都致力于各种计划的复杂性，但只需几个关键细节，您就可以很好地了解基础知识。

那么401（k）和IRA之间有什么区别？对于初学者来说，401（k）是通过您的工作为您提供并由您的雇主管理的退休储蓄计划。另一方面，IRA是您自行设置和管理的退休储蓄计划。

IRA有两种主要类型：传统和Roth。他们之间的主要区别在于 什么时候 你付税和什么你缴纳税款。使用传统的IRA，您可以延迟纳税。 税收延期 意味着您今年不会因您刚刚缴纳的款项而欠税（因此您的2015年税单减少了），但您将欠以后从该帐户中取出的款项的税款。假设您在退休时提取资金时将处于较低的税率范围内，因此您最终支付的税款低于您提前缴纳税款的费用。使用罗斯IRA，您需要为您的捐款纳税，但不会对您的提款征税。

这些计划类型在贡献和收入限制方面也有所不同。下面的图表并非详尽无遗，但它说明了最常见的退休计划类型的税收待遇，收入和缴费规则如何变化：

	的401（k）	传统的IRA	罗斯爱尔兰共和军
税收待遇	贡献是延税。意思是你把钱存入你没有缴纳所得税 - 至少还没有。当您稍后从账户中提款时，您需要为您支付的款项缴纳税款 - 您的供款和任何投资收益（以利息，股息或收益的形式）。	与401（k）一样，您的贡献是延税。你投入了资金没有缴纳所得税（还），你为以后提取的钱（缴费和收入）缴税。	贡献是后税。你投入了资金已缴纳税款。这意味着您的应税收入不会减少，就像传统的IRA或401（k）捐款一样。退休期间的退学是免税。罗斯的巨大好处是您不必像在传统的IRA中那样对您账户中的投资收益纳税。
贡献限制	你在2015年为401（k）贡献的最多是 $18,000.	2015年的最高税收递延出资额为 $5,500. 如果您受到工作退休计划的保障 - 例如401（k） - 根据您的收入（见下文），您的缴税金额可能会有多少限制。如果您不在工作中的退休计划，您可以提供全额延税。	2015年的最大贡献是 $5,500. 但是，如果您的收入超过某些限制（见下文），您的可允许捐款可能会减少或消除。（但是，即使您的收入超过限额，也可以将传统的IRA转换为罗斯IRA。）
		注意：每年最高5,500美元是一个结合限制所有个人的IRA - 传统和Roth。换句话说，您可以在您的IRA中总共花费5,500美元，而不是每个5,500美元。
“追赶”的贡献	如果您年满50岁，您可以额外捐款 $6,000 到2015年的401（k）。	如果您年满50岁，您可以额外捐款 $1,000 今年。	如果您年满50岁，您可以额外捐款 $1,000 今年。
		注意：与常规缴款限额一样，追加缴款的上限为1,000美元结合限制适用于所有个人的IRA。
收入限额	没有收入限制。任何人都可以贡献最大值。	如果您在工作中享受退休计划如果是单身，你的收入超过61,000美元，如果结婚，你的收入超过98,000美元，那么你的延税缴纳将是有限的 - 你的收入越高，你可以减税的延期。如果您单身或超过118,000美元，如果您已经结婚超过71,000美元，您的捐款都不会延税。如果你没有工作退休计划，那么无论收入多少，你都可以缴纳全额的税收递延。在任一情况下，您可以在延迟缴纳税款的基础上捐款 - 即使超过5,500美元的限额 - 但超出限额不是延税的。（超出税收延期限额的贡献是没有意义的，因为你没有获得税收优惠，而且你的资金长期存在。）	如果你是单身，你可以获得罗斯IRA的贡献减少如果你每年的收入超过116,000美元，那么你根本无法贡献如果你的收入超过131,000美元。如果你结婚了，相应的限额是183,000美元和193,000美元。这些限制适用而不管在工作中是否受到退休计划的保护。
取款	一般来说，提款（又名“分配”）是征税作为普通收入。年龄59½岁之前的退学额外额外费用税收罚款，虽然在某些情况下可以免除处罚。	一般来说，提款是征税作为普通收入。年龄59½岁之前的退学额外额外费用税收罚款，但在某些情况下可以免除处罚。	提款是免税。提取投资收益免税如果在59岁之后制作并且你已经拥有罗斯爱尔兰共和军至少五年。一般来说，59岁以前的收入提取是征税，可能会收取额外的罚款。