用529帮助Grandkids和你的庄园
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作者：Rita Cheng
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祖父母想要帮助支付孙子孙女的大学教育是很常见的。但他们也希望确保他们对自己的财务状况作出明智的决定。我经常听到祖父母问他们如何做到这两点。
一种方法是通过一项529计划，一项专门针对教育相关费用设计的税收优惠储蓄计划。这些计划提供了强大的遗产规划效益和免税增长相结合，使其成为想要投资孙子女教育的祖父母的一个有吸引力的选择。
当孩子长大的时候，祖父母可以将钱投入529计划，但这笔钱仍然由祖父母控制。如果孙子决定不上大学（或贸易学校），祖父母可以在529帐户上更改受益人的姓名而不受处罚。与监管账户不同，受益人在达到成年年龄（通常为18岁）时无法控制529中的资金，并且除了与高等教育相关的费用外，不能将这笔资金用于任何其他费用。
储蓄计划和预付计划
529计划有两种类型，储蓄计划和预付计划：
储蓄计划 允许家庭投资增加免税的资金，类似于401（k）为退休储蓄工作的方式。捐款不能免税，您的回报取决于相关基金的基础投资表现。大多数529储蓄计划都有基于年龄的投资组合，随着受益人越来越接近大学，投资分配变得更加保守。
预付计划 允许家庭按照今天的入学率支付学费。某些州和一些大学管理预付学费计划。通过这些计划，汇集资金并进行投资以跟上（或击败）通胀。当孩子准备上大学时，钱会直接转到学校。
遗产规划的好处
一般而言，联邦税法允许每个人每年向任何其他人提供高达14,000美元的税，而不会触发联邦赠与税。 （因此，已婚夫妇可以从每个配偶那里给某人28,000美元--14,000美元。）这意味着祖父母可以向他们的孙子孙女提供大量免税礼物。虽然超过“年度排除”金额的礼品通常需要缴纳赠与税，但特殊的529规则允许赠送者或设保人一次使用五年的年度排除。祖父母可以利用这一点，在一年内给予高达70,000美元（夫妇最多140,000美元）。
由于对529个账户的捐款被视为已完成捐赠给受益人，因此捐款和收益不包括在设保人的应税财产中。换句话说，这笔钱仍然由祖父母控制，但不再是他们遗产的一部分。这使得这些储蓄计划成为精明个人的明智选择。
根据遗产税和赠与税限制，祖父母可以为他们认为合适的受益人建立并提供529个计划。例如，我的客户理查德和南茜奶奶很高兴能够在他们的双胞胎女儿伊莎贝拉和亚历山德拉的529个计划中存入总计56,000美元（每个祖父母的14,000美元到每个孙女的账户）。如果其他家庭成员希望捐款，该计划也接受第三方捐款。
资金使用限制
虽然529计划是一种令人信服的，税收优惠的大学储蓄方式，但他们有限制。来自529计划的资金只能用于高等教育机构的学费，食宿费。虽然有许多其他方法可以支持你孙子的大学野心 - 比如支付标准化考试辅导，学校用品，课后计划或大学辅导 - 你不能从529计划中支付这些费用。
如果名字在帐户上的孙子最终没有任何（或足够的）教育费用来支付529的钱，就会出现并发症。如上所述，如果帐户的受益人没有上学，您可以更换受益人。但是如果 没有 孙子孙女最终上学？在这种情况下，您可以提取资金。您的捐款 - 您存入账户的资金 - 在提款时不征税，但您取出的任何投资收益将作为普通收入纳税，并将额外征收10％的税罚。
如果学生上学但获得奖学金，减少可以从529支付的费用并导致账户中剩余的钱，祖父母有一些选择：
- 该计划的受益人可以更改为另一个家庭成员。
- 多余的资金可以专门用于研究生院。
- 额外的资金可以提取。在这种情况下，提款再次不征税，撤回的收入再次征收所得税 - 但收入的10％联邦税收罚款不适用。
规划的力量
作为退休人员，您的首要任务应该是维持您的生活水平和生活质量。529计划的遗产规划福利和税收优惠与想要投资孙子女大学教育的祖父母产生共鸣。但是，无论您是打算制定529计划还是探索其他方式来支持您的孙子女，提前规划的优势都不容小觑。今天投入的每一美元意味着您的孩子或孙子女将来必须借钱的钱更少。
图片来自iStock。
