去读研究生？不要忘记退休储蓄

作者：Mark Porter，CFA，CFP®

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我正在考虑上研究生的许多客户问我：“哪个更好，401（k）还是罗斯IRA？”当然，在财务规划中，每个答案都以“它取决于”来开始。我们有一个策略在某些情况下可能有意义，但与任何好的计划一样，您需要提前完成。

简短而甜蜜：如果你现在正在工作但是计划离开你的雇主并全日制上研究生院，你可能要考虑现在为你的税前401（k）做出贡献，并可能将其转换为罗斯的IRA全年你是学生。

长期和重要的理解：当你第一次工作时，储存到税前401（k）将减少你的应税工资，因此可能会降低你的联邦税。那时你将以边际税率节省税款。如果您将税前401（k）转换为罗斯IRA，则转换金额将使您的总收入增加转换金额。

与任何金融交易一样，重要的是咨询专业人士以确保从401（k）到任何类型的IRA或特定策略的转变适合您的情况。 401（k）和罗斯IRA都提供了延税增长的潜力。罗斯IRA通常提供更广泛的投资选择，但费用和支出也可能更高。您还应该考虑退休时的预期收入和税率。如果您希望您的税率更高，罗斯IRA可能是更好的长期选择。

大多数为期两年的研究生课程从第一年的第一年到第二年，从第三年的五月结束。您可能会在第一年和第三年的某些部分工作，但在第二年您可能很少或根本没有收入。当你的收入较少时，你可能会发现自己处于较低的税率范围内。当您的税率很低时，这可能是实现转换收入的绝佳时机！

毕业后，你希望能赚到比以前更多的钱 - 这就是你去的原因，对吧？ - 因此你的税率可能会更高。从罗斯爱尔兰共和军获得的合格取款（例如59岁以后取得的那些）可以免征所得税。所以，你可以通过提供中等税收来节省资金，以较低的税率支付转换费用，然后在生活中免税后提取资金，尽管你处于更高的税率范围内（当然，理解，在59½之前退出可能会导致10％的国税局罚款税。

考虑这个假设的例子：吉米的第一份工作给他一个50,000美元的应纳税收入。 2014年，该应税收入将产生约8,400美元的税收。通过向税前401（k）缴纳9,000美元，他可以节省2,250美元的税收（因为他的税率为25％）。在工作了两年并为他的401（k）做出贡献后，吉米进入了研究生院。此时，他从两年的捐款中节省了4,500美元的税款。在他毕业的整整一年里，他没有其他收入，他从他的401（k）转换为罗斯爱尔兰共和军18,000美元。在他的标准扣除和个人豁免之后，他的应税收入大约是9,000美元，他的联邦税收是900美元。他节省了4,500美元的税款，支付了900美元，现在他的美元可以在他的余生中免税增长。

你需要提前计划。即使你在转换时可能处于低税率范围内，像吉米一样，你仍然可能需要自掏腰包。如果是这种情况，您需要确保为该税单留出资金。此外，根据您的情况的具体情况，例如，如果您有其他扣除（如抵押）或收入（如夏季工作），最佳转换金额将有所不同。

要点：如果您计划进入研究生院，请提前与您的理财规划师和/或税务顾问交谈并制定计划以利用您的波动性税收范围。

本材料中提出的意见仅供一般参考，并非旨在为任何个人提供具体建议或建议。建议您与合格的顾问讨论您的具体情况。