送礼阶段定义和示例|

它是什么：

送礼阶段 是某人开始计划或积极开始送礼时财富作为他或她的遗产规划的一部分。 工作原理（例子）：

假设珍史密斯是87岁，在一辈子的储蓄和投资方面累积了约300万美元。她估计她需要大约100万美元来支付她一生的医疗和生活费用。剩下的200万美元是她自己选择放弃的。她把100万美元捐给了她的儿子，并决定向当地的动物收容所捐赠价值100万美元的股票。

许多人试图在他们还活着的时候减少他们遗产的大小，房地产。只要礼品低于礼品免税限额，就可以在不引发死亡税的情况下完成。赠与税是指当捐赠者还活着时，一个人赋予另一个人的任何有价值的联邦税。给配偶或政治组织的礼物通常不需要缴纳礼品税（例如，如果配偶不是美国公民，则可能需要纳税）。此外，如果一个人直接支付大学学费或医疗费用，赠与税也不适用。

为什么重要：

在赠送阶段，税收优先级改变。鉴于大多数投资者花费大部分税收筹划时间来减少所得税，在赠送阶段，优先权将减少遗产税和对承继投资者资产的人的负担。

送礼阶段可能是一个非常有益的时间对于投资者而言，因为它使他或她能够为重要的事业捐赠大量的资金并用这些资金做出大胆的表述。

遗产税的问题需要一位优秀的税务顾问的建议，因为税收规则很复杂，门槛变化。如果遗赠的接收者出售礼物，那么税收负担变得更加复杂，这往往是人们向慈善机构捐赠汽车，艺术品或房地产时发生的。