完整的业务结构选择指南|
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目录:
- 独资企业是最常见的小企业结构之一。
- 那么,让我们回到那个私人教练的例子,他可以开办独资企业并提供客户指导。但是,也许她想与营养师配对,他们两个计划共同建立一个健身帝国。
- 这是可以理解的 - 当银行认为自己的个人资产被盗时,大量的可能会不寒而栗企业应该南下。
- 股东越复杂法律结构和更复杂的税务要求都是公司的特点。
- 它们与以前的业务结构有一个明显的原因:它们是“非营利性”业务结构,这意味着它们不存在为股东创造收入,而是将业务收入汇集到社会使命,原因或目的中。
本文是我们的“业务启动指南”的一部分 - 我们的文章的策划清单,将立即启动您的业务!
创业是令人兴奋的,令人恐惧的 - 让我们诚实 - 非常 非常令人困惑。 如果你像大多数小企业主一样,你可能不会流利地处理“商业法律”,或者拥有MBA或正式的业务培训
这可以使这个过程有点棘手;决定构成什么样的业务结构是一个经常出现的问题点
独资企业,合伙企业,LLC,C公司(以及什么关于S公司或B公司?) - 你如何选择哪一个适合你的业务?而且,他们甚至是什么ntail?
本综合指南为您提供了每个业务结构的概览。没有单一的“最佳选择”,但是本指南将帮助您为您的业务选择正确的结构。
因此,让我们直接跳到这里是您遇到的最常见的业务结构。我将回顾一下业务结构适合的人员,如何建立一个人员以及需要注意的事项。
独资企业
独资企业是最常见的小企业结构之一。
这是你的生意和你的一个人,这意味着你承担全部责任,因此有权获得所有的利润,并且随后承担所有损失。
谁是独资企业?
如果你正在计划自己经营你的小企业,并且你将负责管理你的业务和生产你的产品或服务的各个方面,你可以是独资企业。
例如,私人教练谁计划为客户提供一对一辅导将是独资企业的最佳人选。创作出漂亮的独一无二珠宝的艺术家也可以在Etsy上出售。虽然许多其他类型的企业可以作为独资企业运作良好,但这应该给你一些想法。
你如何组建独资企业?
独资企业也是最容易形成的企业;您不需要采取任何行动来成为独资经营者。
那么,您已经在Etsy上销售您独特的珠宝?恭喜你 - 你是一位独资经营者。
然而,根据你所在的行业,仍有可能出现许可和监管环节。您需要与您当地的国务卿办公室网站联系。
另请参阅:如何以及在何处获取营业执照和许可证
此外,如果您计划以非您自己的名义开展业务,则需要提交DBA或“做生意“。我介绍了如何在本文中获取DBA,以及如何注册公司名称的其他详细信息,因此请在开始之前查看。
您应该注意什么
独资企业的形式相当简单,但这里有一些考虑因素:
您的税收会相当容易:
- 独资企业就是所谓的“转嫁”税务实体,意思是所有的利润和损失直接通过企业主,并报告他们的税收。如果您是唯一独资企业的唯一工作人员,则只需填写附表C表格,表格1040和附表SE表格即可。 您仍然可以拥有员工:
- 仅仅因为你是一个“唯一”东主并不意味着你不能雇用员工。如果你有雇员,你的税收会更复杂一点,但不是太多; 筹集资金可能会有更多困难:
- 由于您无法在公司内出售任何股票,您将无法通过这种方式提高公司的价值 您可能无法获得银行贷款:
- 银行往往不愿意为独资企业提供商业贷款,因为它们被认为不太可靠。 您承担全部责任:
- 如果您的企业失败而且你的债务负担过重,你的个人资产(如你的汽车,房子或类似的)就有风险。对于可能出现的任何法律问题,您也承担个人责任。这意味着,如果有人起诉你,他们可能会追究你的个人财产。 更多阅读:
独资经营基本知识
- 独资经营权如何征税
- 合伙公司
那么,让我们回到那个私人教练的例子,他可以开办独资企业并提供客户指导。但是,也许她想与营养师配对,他们两个计划共同建立一个健身帝国。
现在您不再拥有独资企业 - 您拥有
合伙关系。
仍然是一个相当简单的业务结构,合作关系涉及两个或两个更多的人分享新业务的所有权。他们都会以某种方式为业务做出贡献,并分享利润和亏损。 谁是合伙人?
将合伙企业看作是个人独资企业的稍微扩展版本。同样容易组建,对于两个或两个以上想要正式同意成为商业伙伴的人最好,并且一起开展业务。
那么,那个私人教练和营养师配对?一个完美的合作伙伴关系,因为他们都带来了一些东西,并在业务平等参与者。这也将是一对推出在线咨询业务的公司,两家酿造大师的本地啤酒酿造商,等等 - 你会明白的。
合作伙伴类型:
在我们开始合作之前,让我们看看不同的合作伙伴选择。没有多少,但是您选择的合作类型取决于您计划成为合作伙伴的时间长短,以及所有相关方在新业务中扮演的角色的活跃程度。
普通合伙:
一般伙伴关系假定所有各方都平等参与;也就是说,公司内部的所有利润,负债和关税均匀分配。如果在合伙企业中存在故意不平等的分裂(例如,如果一方选择接受更多工作以换取更高的利润份额),则必须在官方合伙协议中注明
有限合伙: 有限合伙企业(也称为有限责任合伙企业)通常用于仅为投资者角色服务的合作伙伴,并且对公司实际运营的投入有限。这是一个非常复杂的结构,但也不太经常使用。
合资企业: 如果您计划合作一个特定项目,合资企业可能适合您。合资企业的功能与普通合伙企业相同,但只限于一段时间,如完成一次性项目。
您如何组建合伙企业? 与独资企业类似,只需完成业务一起有效地形成了你的伙伴但是,如果您计划以自己和合作伙伴以外的名义开展业务,则需要提交DBA。您可能还需要申请某些许可证和许可证,具体取决于您的业务和州的情况。
您应注意什么?
在启动您的合作关系之前,请牢记以下几点:
强烈建议签署合作协议:
虽然不是必需的,但概述合作协议(最好在每位合伙人的律师的监督下)是确保您开始建立合作伙伴关系的好方法。这可以帮助你清楚地说明谁负责什么,以及如果你决定停止一起工作会发生什么。
- 伙伴关系也是“通过”税务实体: 就像独资企业一样,伙伴关系“通过“所有利益和损失的合作伙伴。有关提交合伙企业税的更多信息,请参阅IRS合作伙伴页面。
- 不要忘记增加的费用: 因为让律师审视您的合伙协议是个不错的主意,所以不要忘记考虑这笔增加的费用。
- 确保您有一个您可以信任的合作伙伴: 它应该不言而喻,但作为合作伙伴全权负责任何可能发生的不良商业交易或债务,请确保您选择一个您信任的合作伙伴与您的业务,信用评分和声誉。再次,不要跳过合作协议 - 它将帮助您避免出现问题。
- 更多阅读材料: 合作关系基础知识
创建业务合作协议
- 合作伙伴关系如何征税
- Limited责任公司
- 如果您的业务处于困难时期,对所有损失承担个人责任的想法是否听起来令人生畏?
这是可以理解的 - 当银行认为自己的个人资产被盗时,大量的可能会不寒而栗企业应该南下。
有限责任公司(或有限责任公司)在某些方面是两全其美的。它允许合伙企业或独资企业的灵活性,但顾名思义,它限制了相关企业的责任,类似于公司。
谁是有限责任公司?
对您的业务承担完全的个人责任让您犹豫不决,您可能需要考虑一家有限责任公司。
因此,如果您有大量资产希望保护而不涉及您的业务,则有限责任公司可能是适合你。同样的道理,如果你在一个诉讼常见的行业,那么将LLC作为你的业务结构可能会保护你的个人资产。
你如何组建一家有限责任公司?
成型过程有限责任公司比独资企业或合伙企业稍微复杂一点;您必须选择一个合规的企业名称,提交您的组织文章,并创建一个操作协议,除了任何行业特定的许可证或许可证和DBA之外,您应该选择使用一个。
查看我们的文章关于在本节结尾部分成立LLC以获取更多信息
您应该注意什么?
虽然成立LLC有明显的优势,但它是一个比独资或合伙企业更复杂的业务结构,你应该首先确定一个有限责任公司是否适合你。
增加保护带来了更多的困难:
与独资或合伙企业相比,毫无疑问,有限责任公司更难形成。虽然这不应该阻止你,但要记住这是一件好事情。
- 税收优惠是一大利好: 有限责任公司仍是一个“通过”税务实体。但是,对于有限责任公司,您只会根据您的利润份额征税,这些利润将归于您的个人所得税。有关详细信息,请参阅IRS有限责任公司页面。
- 您可以组建一个有限责任公司: 在几乎所有州(抱歉,马萨诸塞州),您都不需要多个人(称为“成员”)形成一个LLC。根据你的情况,有限责任公司可能是独资企业的一个很好的选择。
- 详细阅读: LLC业务基础
如何组建有限责任公司(LLC)
- 制作你的指南LLC经营协议
- 有限责任公司(LLC)如何征税
- 公司
- 当大多数人想到一个业务结构时,一家公司可能会首先跳出来思考。
股东越复杂法律结构和更复杂的税务要求都是公司的特点。
公司是谁?
公司是最复杂的业务结构;所以,如果你刚刚起步,并且正在自己或仅与其他人(如合伙人或少数员工)一起工作,那么公司可能不适合你。
这种业务结构推荐给公司即:规模更大,更加成熟,拥有许多员工,打算在公司内出售股票,将迅速扩张,拥有许多外部投资者或这些特征的组合。
你如何组建公司?
要成立公司,你必须注册公司名称才能开始。您还需要提交公司章程,以及获得联邦税务身份证号码(也称为雇主身份证号码或EIN)。
另请参阅:如何申请联邦税务身份证号码
有关如何组建公司的更多详细信息,请参阅本节末尾的“进一步阅读”。
C公司,S公司,公司是什么交易?虽然最常见的类型公司在技术上被称为“C公司”或“C公司”,您应注意的还有一些其他类型的公司结构。
以下是不同类型的细目:
C公司:
当我们提及企业时,我们通常会想到什么。与C公司合作,所有股东合并资金,然后在新成立的企业中获得股份。在IRS的眼中,C公司是一个完全独立的税务实体,这意味着您的企业可以享受税收减免。这也意味着,如果您以股息的形式获得收入,收入可以被征税两次,因为它们与您的业务以及您的个人税有关。但是,良好的税务规划往往可以将双重征税的影响降到最低。
S公司: An S corp与传统C公司类似,主要区别在于:利润和损失可以“传递”给您个人纳税申报表。要成为S公司,您必须首先将您的业务设置为您所在州的公司,然后请求S公司状态。美国国税局2553表格(这是你需要申请成为S公司)的说明可以帮助你确定你是否符合条件。您也可以申请贵公司的S公司身份,但建议在开始此过程之前与律师联系。
B公司: 贵公司是否有专门的社会使命,是否建立了良好的事业基础随着公司的发展,你想继续进一步发展吗?如果是这样,你可能会考虑成为一个B公司,它代表“公司利益”。但是,这个名字有点误导; B公司与常规C公司并不完全不同。这仅仅是一个经过B公司审查和核准的C公司。有些州对B军队给予税收减免,这是站在原因背后的一种很好的方式。
你应该注意什么? 虽然组建公司有好处,但它并不适合所有人,因为公司是最难形成的企业类型。以下是一些需要注意的事项:
您可能会承担最有限的责任:
公司本身就是一个实体;对于公司而言,业务不利的唯一所有者或合伙人所面临的担忧并不存在。
- 公司有更大的筹资潜力: 公司可以出售股票,这增加了他们获得投资者的能力。
- 单独税收: 公司税与个人税分开提交,这意味着您的企业将有资格获得减税优惠。有关更多信息,请参阅IRS公司页面。
- 企业更难建立: 创业公司最大的潜在缺点是它是最复杂的业务结构,因此需要大部分工作来建立。
- 双重征税可能是一个因素: 根据您的业务规模,这可能不是问题。但是,您可能希望与这一位的商业会计师一起工作 - 这对于一个非常小的业务可能会增加费用和麻烦。
- 更多阅读: 如何组建公司
如何组建公司税收
- S Corporation业务情况和选项
- 什么是收益公司?
- 非营利
- 在业务结构范围的另一端,您会发现非营利组织。
它们与以前的业务结构有一个明显的原因:它们是“非营利性”业务结构,这意味着它们不存在为股东创造收入,而是将业务收入汇集到社会使命,原因或目的中。
谁是非营利组织?
对于那些企业使命是慈善,教育,科学,宗教,文学 - 基本上符合免税地位的企业而言,非营利企业非常适合。
这可以包括提供为无家可归者,环保组织,表演艺术中心和博物馆,各种教育中心等提供避难所。
您如何组建非营利组织?
组建非营利组织与组建公司类似;您需要提交公司章程,以及向州和联邦政府申请免税状态。
非营利组织和合作组织之间有什么区别?
与非营利组织类似,合作社是一个具有社会使命的企业,它不会在股东之间分配收入,而是为了一个原因或目的。然而,尽管一些州将非营利组织和合作社看作是一样的,但合作社的不同之处在于它由成员所有,称为“用户所有者”。
如果您打算组织您的企业,以使其成为民主地拥有,这可能是一个好主意,可以考察合作商业结构
你应该注意什么?
开办非营利组织可能会带来很大的回报,但由于它们在结构上与公司类似,他们不是在公园里散步形成的。
您需要像公司一样对待您的设置:
填写公司章程,创建章程,任命董事会成员和举行董事会会议,而您的任务可能是为了让世界变得更美好,这不是一个快速简单的过程,并且涉及很多跑腿(和文书工作)。
- 筹款将是您的主要优先事项: 非营利组织通常依靠筹款和赠款保持收入流入其业务。
- 进一步阅读: 如何开始公益
如何以非营利公司的身份开展新业务
- 运营您的公益组织