最佳退休计划：为您选择合适的账户

工人可以依靠员工养老金计划和社会保障来支付他们在黄金岁月中的成本的日子已经一去不复返了。今天，养老金是罕见的，社会保障不是后代的灌篮。

这就是为什么山姆大叔 希望 需要你为退休储蓄，并提供退休计划的减税优惠。以下是如何理解丰富的首字母缩略词选项列表 - IRA，SEPs，401（k）s，403（b）及更多 - 找到合适的退休账户以保存您的未来。

哪个退休账户最适合您？

• 如果你有401（k） 或其他工作场所退休计划……然后首先捐款足以通过公司比赛获得雇主提供的任何免费资金。雇主赞助的退休计划包括401（k）s，403（b）s，457（b）s，界定福利计划 和的TSP.
• 如果你已经超出你的401（k） 或者你没有工作的退休计划……考虑一下爱尔兰共和军。哪种类型的IRA最适合您？我们概述了四种IRA的优缺点： 传统的IRA，Roth IRA，配偶IRA，Rollover IRA.
• 如果你是自雇人士 或小企业的所有者……有专门为您设计的退休账户。他们包括 SEP IRA，Solo 401（k）（Roth和传统），SIMPLE IRA 和 利润分享.

我们将引导您完成下面的各种计划。 （或者，如果您希望获得外部帮助，请查看我们的指导，了解如何选择财务顾问。）

»退休计划： 如何在任何年龄开始。

个人退休账户

爱尔兰共和军是退休储蓄计划的重要组成部分。个人可以在金融机构（如银行或经纪公司）设立个人退休账户，以持有投资 - 股票，共同基金，债券和现金 - 专用于退休。

美国国税局限制个人每年可以为爱尔兰共和军做出多少贡献，并且根据爱尔兰共和军的类型（这里是7种类型的个人退休账户的简要说明），决定当参与者存款时，如何对资金征税或保护免税。和提款。

»获得正确的个人退休账户。 点击查看我们对最佳IRA提供商的分析。

IRA的主要优点

• 他们把你放在了驾驶座上。您选择银行或经纪人并做出所有投资决策，或聘请某人为您制作。
• 根据您选择的IRA类型 - 罗斯或传统 - 根据您的资格，您可以决定如何以及何时获得减税优惠。
• 与工作场所退休计划相比，IRA提供了更广泛的投资选择。
• 如果您在同一年内有资格获得罗斯和传统的爱尔兰共和军，您可以为两者做出贡献。您的总贡献必须保持低于IRA的合计供款限额。但是，“两个人”确实可以让您在退休投资组合中实现税收多元化。

IRA的主要缺点

• IRA的年度缴费限额低于大多数工作场所退休账户：2018年为每年5,500美元，而401（k）s为18,500美元，50岁以上为6,500美元，相对于24,500美元。（这是IRA与401的一个考虑因素（ k）辩论。）
• 罗斯爱尔兰共和军的缴费限额是根据您修改后的调整后总收入计算的，并且对于赚取超过120,000美元的单身纳税人和超过189,000美元的已婚联合申报者，您允许缴纳的金额开始减少。
• 收入，报税状况和工作场所退休计划的使用会影响您可以扣除的传统IRA贡献的多少。例如，如果您在工作中有退休计划，则有资格获得全额扣除，单个申报者必须修改调整后的总收​​入63,000美元或更少，联合申报者必须达到101,000美元或更少。
• 在Roth和传统IRA之间进行选择需要您猜测从账户开始绘制时的税务情况。

4种类型的IRA

	优点	缺点	很高兴知道
传统的IRA	可扣除的捐款会降低您制作年度的税负	可扣除性取决于收入，申请状态以及您（和/或您的配偶）是否有工作场所退休计划;要求最低年度提款年龄为70½	必须有收入才能贡献
罗斯爱尔兰共和军	退休时的分配不征税 早期提款的宽松规则	是否有资格根据收入提供阶段性资金;如果您的退休税率较高，则只能节省税款	必须有收入才能贡献
配偶IRA（传统或罗斯）	允许非工作配偶累积税收优惠的退休储蓄	非工作配偶与工作配偶享有相同的缴费和免赔额 （参见美国国税局关于配偶IRA扣除的规则）	必须提交联合纳税申报表才有资格申请
Rollover IRA（aka IRA）	如果从过去雇主的401（k）中滚过钱，你就可以获得更多的控制权	滚动到具有不同税收待遇的帐户（例如，从401（k）到罗斯IRA）计入转换并触发原始捐款的所得税	在完成401（k）翻转时遵守60天规则以避免处罚和税收

资料来源：IRS.gov，Fidelity.com，Schwab.com，Vanguard.com

401（k）s和其他雇主赞助的退休账户

在新员工入职培训期间，人力资源部门负担很多。密切关注，因为可能有一大堆黄金 - 关于工作场所退休计划的信息 - 埋在一堆文件中，你被要求初始并签字。

雇主赞助的退休计划有两种主要类型：

定义的福利计划： 也许你已经听过黑白电影中养老金计划的提及，或者老年亲戚回忆起“过去的好时光”。在过去，一些公司根据他们的服务年限和平均水平保证工人在退休时获得固定的福利。薪水。该公司将资金投入一个退休金池并且养老金计划进行了投资，希望能够赚取足够的资金来兑现其退休支持的承诺。在这些近代时期，您可能会遇到一个雇主，该雇主根据类似的公式对退休计划进行年度捐款，但没有任何承诺或担保退休时提供的福利。

定额供款计划： 这种类型的计划现在是更常见的工作场所退休计划类型。雇主制定这些计划，通常为401（k），以使员工能够在公司计划中为个人账户供款 - 通常通过工资扣除。如果您在福利文件中遇到“公司匹配”字样，那就意味着您已经中了大奖：雇主赞助的退休计划，公司根据您的个人贡献水平（例如，1美元）为您的帐户提供资金。以美元计价或50美分兑换美元的比赛，比如6％）。

»你应该节省多少钱？ 看看我们的401（k）计算器。

定额供款计划的主要优点：

• 它们易于设置和维护。大多数雇主为计划中的存款提供自动工资扣除选项，退休计划管理员（单独的金融机构）负责处理陈述，披露和更新。
• 您的雇主可能会与您的部分捐款相匹配。 （这是免费的钱！）
• 401（k）的缴费限额高于IRA的缴费限额。
• 员工捐款（非罗斯计划）会减少您当年的应纳税所得额。由于提前退税，您将在退休时提取税款。罗斯401（k）的捐款不提供任何立即的减税优惠;捐款是用税后资金支付的。但是，退休时从账户中提款是免税的。
• 与罗斯IRA不同，罗斯401（k）没有收入限制。
• 参与者指导的计划使员工能够控制投资。您可以决定在计划中的选项中为每项投资投入多少资金。

定额供款计划的主要缺点：

• 雇主赞助的退休计划中的投资选择仅限于某些基金，使您的选择少于自我指导的IRA。如果你有有限的退休金，这里是如何决定投资IRA或401（k）是否更好。
• 管理和行政费用可能很高，并且会随着时间的推移大大削弱投资回报。使用我们的FeeX 401（k）费用查找工具，了解您在退休计划中支付的费用。
• 新员工可能需要等待一段时间才能为计划做出贡献（例如，30到90天的工作）。
• 雇主供款可能受到归属时间表的限制，其中只有在公司工作了一段时间之后，资金才成为雇员的财产。

5种雇主赞助的退休计划

	优点	缺点	很高兴知道
401（k）/ Roth 401（k）	雇主可能会匹配捐款;如果雇主提供传统和罗斯401（k）s，参与者可以为年度限额18,500美元（或50岁及以上的年龄24,500美元）提供资金	投资选择可能有限;计划费用可能很高 （使用FeeX 401（k）费用查找工具查看。）	罗斯401（k）要求你开始在70½岁时采用最小分布，这与罗斯IRA不同
403（b）（又名TSA或避税年金）	比赛的限制比401（k）更高;可选的15年规则允许最多可获得15,000美元的终身捐款	投资有时仅限于高收费共同基金和/或可变年金多年期合约	拥有15年服务年限的员工每年可获得3,000美元的追加捐款，为期5年
457（b）中	如果雇主除457之外还提供403（b）或401（k），工人可能有资格为两者做出贡献;如果你离开工作，不得提前退学;承包商有资格	不提供Roth功能;没有合格的提前退出	参与者可能有资格获得退休储蓄者的信贷
确定的福利计划	可预测的退休福利;雇主因提供此计划而获得更高的扣除额	建立起来既复杂又昂贵	减少对捐款金额和投资的控制
TSP（节俭储蓄计划）	即使员工没有捐款，员工也会获得相应的资金;提供低成本的投资选择	一些机构捐款和收入的三年归属时间表;有限的投资选择	联邦雇员也有固定的福利计划

资料来源：IRS.gov，TSP.gov，403bwise.com

退休账户适用于小企业主和自雇人士

根据2015年美国劳工部的报告，34％的工人无法获得工作场所退休计划。在工人少于100人的公司中，大约一半的员工获得退休储蓄计划。

如果您在一家小公司工作或经营自营公司，您可能会有一套不同的退休计划。有些基于IRA，而其他基本上是单一服务大小的401（k）计划。然后是利润分享计划，这是一种定义供款计划。

自雇人士计划的主要优点：

• 承包商，自营职业者和小企业主的计划比大多数雇主计划和个人退休金计划有更高的缴费限额。
• 这些计划通常提供比雇主赞助计划更多的投资选择，例如401（k）s。
• 其中许多计划很容易设置，因此对雇主来说没有多大负担 - 如果你是小企业主，那就是你。
• 您可以在已使用的金融机构设置帐户。
• 如果你是自雇人士，你可以给自己一个慷慨的利润分享贡献，加上你的选择性延期 - 与追赶 - 作为雇员。

自营职业者计划的主要缺点：

• 雇主的捐款可能是完全自由裁量的，会给员工/计划参与者带来更多的储蓄负担。
• 更复杂的计划的设置和行政职责属于雇主 - 可能是你。
• 有些计划比传统的个人退休计划和雇主赞助的退休计划允许提前提款的参数更窄。
• 某些计划的贷款必须符合某些要求，并要求参与者申请。
• 对于自营职业者而言，由于联邦保险缴费法对净利润征税，利润分成上限降至净利润的20％左右。

5个自营职业者和小企业主的退休计划

	SEP IRA	Solo 401（k）/ Solo Roth 401（k）	简单的爱尔兰共和军	工资扣除IRA	利润分享
最适合	自雇人士;拥有一名或多名雇员的雇主	自雇人员除配偶外没有其他雇员	自雇人士;拥有100名员工的企业	自雇人士;拥有一名或多名雇员的雇主	自雇人士;拥有一名或多名雇员的雇主
资助	雇主;个人，如果是自雇人士	自我或合格的配偶	员工推迟;雇主供款	员工，通过工资扣除	雇主可自行决定;可能与雇主的工作场所退休计划有关
2018 雇员 贡献限制	仅由雇主（或独资经营者）提供的雇员供款;净自营职业收入的20％限制，最高为55,000美元	年龄在50岁及以上的人和18％的收入减去18,500美元或24,500美元	$ 12,500; 50岁或以上的人士可获15,500美元	根据员工的IRA资格;最高$ 5,500; 50岁及以上的人士可获$ 6,500	根据员工的IRA资格;最高为5,500美元，或50岁或以上的人为6,500美元
2018 雇主 贡献限制	最高25％的员工薪酬或55,000美元中的较小者	作为雇员（自己）和雇主，高达55,000美元，或61,000美元的追加贡献	强制性3％匹配贡献或固定贡献2％，每位员工最高5,500美元	N / A	最高25％的员工薪酬或55,000美元中的较小者
缴纳税款和收入税	捐款和投资收入是延税的;收益增长税收递延	传统的Solo 401（k）中的贡献和投资收入是延税的;对Solo Roth 401（k）的贡献是应纳税的;收入增长免税	捐款和投资收入是延税的;收益增长税收递延	对传统爱尔兰共和军的捐款可以扣除;对罗斯的贡献是应纳税的; 收益增长税收递延	不缴纳税款; 收益增长税收递延
59岁以后退学税	按普通税率征税	传统的Solo 401（k）提款按普通税率征税; Solo Roth（401）k提款不征税	按普通税率征税	传统提款按普通税率征税;罗斯退出不征税	按普通税率征税
优点	雇主设置比Solo 401（k）更简单;雇主可以获得税收减免	允许小企业主为自己做出雇员和雇主的贡献;比其他一些计划有更高的缴费限制	员工可以提供高达100％的薪酬，最高限额	易于设置和维护;没有最低员工保险要求	员工可以在退休年龄之前从既得余额中免除借款（尽管借入的金额需缴纳所得税）
缺点	对独资经营者的贡献限额低于Solo 401（k）;不允许追加贡献;雇主供款是酌情决定的	设置比SEP IRA更复杂;只允许在59岁之前提取残疾或计划终止	在59½岁之前和计划的前两年内分配的25％的罚款;不允许贷款	员工受Roth和传统IRA资格要求的约束	通常需要归属期;没有多元化，与雇主收入挂钩
很高兴知道	如果您既是雇主又是雇员，则可以使用不同的计算方法来确定允许的SEP贡献 （参见IRS SEP IRA工作表。）	雇主供款可能受归属条款约束	分配规则在计划所有权的前两年内将翻转处罚到另一个帐户; SEP IRA或Solo 401（k）可能对自雇人士更好	雇主选择提供者	捐款由雇主自行决定，可以按年份变化;员工份额基于工资和工作水平

资料来源：IRS.gov，Fidelity，Schwab

采取退休投资的下一步

• 罗斯IRA与传统IRA之间的决定
• 查看有关如何以及在何处开设罗斯IRA或传统IRA的说明。
• 有钱老401（k）？请参阅401（k）翻转的完整指南

本文的前一版本错误地描述了节俭储蓄计划的一个缺点。只有一些捐款和收入属于三年的归属时间表。本文已被纠正。