应收账款融资定义和示例|
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它是什么:
应收账款融资,也称为保理,是一种按顺序销售应收账款的方法为公司运营获取现金。应收账款(A / R)是客户欠公司向这些客户出售的商品和服务的金额。
工作原理(示例):
假设公司XYZ出售小部件。它有约100万美元的应收账款中没有支付小部件的客户。
XYZ公司需要立即兑现,因为它正在努力完成工厂的建设。 A / R是资产,因此它出现在资产负债表上。具体来说,A / R是流动资产,这意味着预计在未来12个月内将收到欠款。
XYZ公司称这是一个因素,它以750,000美元的价格购买应收账款。在这笔交易中,XYZ公司获得了750,000美元的资金,这个因素有权从应收账款中获得所有的资金(100万美元)。一个因素是从公司购买应收账款的金融机构。然后,这个因素就会承担客户迟付或不付款的风险。
为什么重要:
应收账款融资可能是一个复杂的过程,但基本思路是,公司可以在现金流量后期进行现金流量交易现在,这对需要立即兑现的公司非常有用。例如,(XYZ公司放弃了25万美元的应收账款)
因为各种因素都承担了收回应收账款的风险,所以他们非常挑剔与他们合作的公司和信誉度的公司客户。