ABLE账户促进残疾人的独立性

ABLE帐户的工作原理

2014年，国会通过了“实现更好的生活体验法”，允许创建ABLE账户，为残疾人提供税收优惠储蓄账户。（目前只有四个州赞助了这样的账户，但这不应该阻止你。更多关于以下内容。）对于ABLE账户，受益人 - 残疾人 - 是账户所有者，但任何人都可以做出贡献。这标志着家庭可以考虑为有特殊需要的儿童进行财务规划的方式发生重大转变。

由于对获得社会保障残疾福利金的人施加了资产限制，许多家庭以前无法以孩子自己的名义预留资金。绕过2000美元资产限额的唯一方法是将资金投入特殊需求信托。在确定某人是否有资格获得残疾福利时，政府将这些信托中的资产排除在外。但是，受托人 - 而不是残疾人 - 负责监督帐户。

残疾人只能拥有一个ABLE账户，每年的缴费限额为14,000美元。虽然一些州可能允许扣除州所得税，但通常不能从联邦税收中扣除捐款。但是，对受益人的残疾费用的合格提款可以免税。账户的投资增长也将是免税的。

合格提款的定义很广泛，包括iPad，音乐治疗和财务规划等费用。这意味着残疾人现在可以为其他人认为理所当然的许多事情支付自己的费用，例如交通，拥有手机或支付保险未涵盖的医疗费用。

资格和限制

要获得ABLE账户资格，一个人必须在26岁之前被诊断出患有严重残疾。如果您符合年龄标准且已经获得残疾政府福利，无论是补充保障收入还是社会保障残疾收入，您将自动获得合格。如果您没有收到SSI或SSDI，但您符合年龄要求，您可能符合社会保障对重大残疾的定义，并收到一份证明有执照医生残疾的信函。

虽然残疾必须在26岁之前确诊，但开设ABLE账户没有年龄限制。例如，如果一个人年龄在50岁但在16岁时接受了残疾诊断，他可以开设一个ABLE账户。如果您不确定您或您的亲人是否符合资格，请咨询顾问或访问ABLE国家资源中心。

要继续接收SSI和Medicaid - 如果您收到SSI，您将自动获得资格 - 您的ABLE帐户不得超过100,000美元。

目前，只有佛罗里达州，内布拉斯加州，俄亥俄州和田纳西州赞助ABLE账户，但预计会有更多州效仿。除佛罗里达州的帐户外，所有州的居民都可以使用，并且您可以将ABLE帐户从一个州转移到另一个州，如果您的州开始提供ABLE帐户，这可能会有所帮助。帐户所有者应检查其状态中的特定帐户规则和限制。

家庭也应该了解医疗补助计划的回报。当帐户所有者去世时，如果他或她通过医疗补助计划获得福利，州政府可以提交索赔，以便从ABLE帐户中剩余的内容中收回。如果帐户中没有剩余资金，州政府将一事无成。如果账户中的钱多于偿还医疗补助所需的金额，剩下的钱将转到该人的财产。

如何使用ABLE账户

ABLE账户的一个目标是促进残疾人的独立性。出于这个原因，他们可能更适合那些具有较高认知能力的人，因为他们可以开始储蓄自己的钱并学习资金管理概念，这是成为独立的关键部分。

家庭也有计划如何使用ABLE账户，这一点也很重要。虽然有很多投资选择，如果这笔钱将用于日常生活开支或短期目标，最好的办法是将这笔钱留给现金。 ABLE账户为残疾人提供了一个很好的机会来建立一个重要的应急基金，这是他们过去无法做到的。但如果这笔钱将在受益人的生命后期使用，那么投资选择范围从保守到激进，允许账户持有人长期储蓄和投资。

ABLE账户的主要好处是残疾人可以控制自己的钱。这些帐户不会，也不应该取代特殊需求信托，而这些信托没有最大限制。相反，将ABLE帐户与特殊需求信任结合使用可以成为非常强大的规划工具。该信托每年最多可以将14,000美元存入账户，允许受益人使用这笔钱，而不是要求受托人支付个人想要或需要的费用。