529计划规则
Maria Clara, JP e Jéssica Novas Regras de Conduta na Pisina e Casa (Rules of Condut) - MC Divertida
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对于大多数人来说，大学储蓄工具的选择很简单：529计划提供免税投资增长和提取合格教育费用。在孩子年幼时开始存入529账户的父母可以利用税收减免以及复利，并且 - 在某些州 - 对缴费进行减税。
由于这些税收优惠，529计划确实有一些规则，包括有关什么资格作为教育费用的指导方针。以下是您需要了解的有关这些计划的信息。
529个计划是由国家赞助的
每个州提供至少一个529计划。您不必投资于您所在州的计划;虽然许多州为居民提供州税减免，但529捐款没有联邦税减免。如果您的州没有提供任何税收优惠（查看我们所有州计划的清单），请到处寻找最适合您的计划：我们的网站529工具可以帮助您缩小选择范围。赞助您的计划的州在您的孩子可以上学的地方也没有任何作用;学生可以用钱来参加任何州的合格学校。
这里的例外是一种特殊的529计划，称为预付计划，顾名思义，它允许您在州内公立大学预付学费，锁定今天的学费和当前学费。只有当您确定您的孩子将进入州内公立学校时，这些计划才有意义。只有12个州提供预付529计划。
帐户持有人保留资金的所有权
与托管账户等其他大学储蓄工具不同，529计划允许资金保持在账户所有者的控制之下，这意味着您可以随时提取资金（虽然可能适用税收和处罚;更多内容如下）。受益人无法控制账户中的资金。
没有设定的贡献限制
美国国税局说“捐款不能超过提供受益人的合格教育费用所需的金额。”因此，与其他税收优惠账户 - 如罗斯和传统的个人退休账户 - 不同，529计划没有具体的捐款限额。 IRS。大多数州都设定了300,000美元或更多的限额。
但是，如果您在纳税年度中为任何一个受益人预留超过礼品税（2015年为14,000美元），则捐款可能会触发赠与税后果。绝大多数人不需要担心这一点;不仅因为他们不太可能每年为实现他们的储蓄目标做出那么多的贡献，而且还因为统一的信用。更多关于这一点。
合格的分销规则是严格的
529s专门用于合格的高等教育费用，但该类别超出了学费范围;它还包括费用，食宿，教科书，计算机和“外围设备”（如打印机）。为规则以外的目的而提取的款项将受到损害：因非合格费用而取消的收入将受到10％的罚款和普通所得税。校长没有罚款。
有一些例外：如果受益人获得奖学金，您可以提取相当于奖励金额的资金;收入仍将纳税，但不会有额外的罚款。家长也可以随时自由更改帐户中的受益人，因此，例如，如果您的第一个孩子决定采取不同的途径，您可以更改帐户受益人，以便资金用于支付更年轻的兄弟姐妹的教育费用代替。
底线
对于许多家庭来说，529计划将是大学储蓄的明显选择。大多数计划提供基于年龄的投资选择，这些选择将自动重新平衡，在您的孩子年轻时承担更多风险，而在他或她接近大学年龄时则更少。您可以直接通过州的计划网站打开529计划。
更多来自Investmentmatome:
- 529 Plan Finder
- 529国家计划
- 大学储蓄策略
Arielle O'Shea是个人理财网站Investmentmatome的职员作家。电子邮件： [email protected] 。推特： @arioshea .
