3购买租赁房产前必须征询的税收问题|
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有什么更简单的方法可以比租赁房产带来收入吗?
定期检查租户,保持在修理之上,并注意滚动钱。但是,从某种角度来看,如果你不小心,它可能会变成噩梦:将税务人员背在背上。
很容易忽视房东的错综复杂的税收 - 既好又坏……因为要扣除你要求的收入。但是,对于一个小组织来说,作为房东保持税务记录并不是一项艰巨的任务。
因此,在您成为房东之前,您需要知道关于税收的事情:
1。究竟什么是租金收入,我如何报告?
您的租金收入按您的固定收入税率征税;使用附表E(第一部分)报告与您的财产有关的收入和支出。每个附表E有三个出租物业的空间 - 根据需要使用尽可能多的时间表来涵盖所有的出租物业。
作为房东,您需要确定您将使用哪种会计方法:
现金基础:收入在您收到时报告,费用在您支付的年份中扣除。
应计:收入在您获得收入时报告,而不是在您实际收到收入时收到,扣除收入在您发生的一年中收取,甚至如果直到第二年你才支付账单
许多业主使用现金会计方法,因为在收到或支付收入和支出时通常没有多少麻烦。
除了您收到的正常租金,国税局考虑以下物品租金收入:
- 第一个月和最后一个月的租金。即使上一个月的租金将在另一年适用于租户的帐户,您也会在收到此税时缴税。预付租金同样如此。
- 不可退还的押金用于帮助清理或其他费用。
- 物品交换。如果您因为同意维护院子而剔除租户的部分租金,则需要将服务的价值报告为收入。
- 租户支付的费用。如果您的租客面临维修费用,然后从租金中扣除费用,则需要将费用作为您的收入的一部分。您可以稍后扣除维修费用。
- 租赁取消:作为租赁取消的一部分,您收到的任何付款都被视为收入。
如果您接受保证金并计划在期限结束时将其退回,您不必将这笔金额计入租金收入。
如果您租出了您的住宅或您的度假屋,但您租用该房产的总天数低于15,则您不必计算这笔钱作为租金收入。此外,如果您对出租物业有部分利益,您必须将您的部分收入报告给IRS。
2。我可以采取哪些税务扣减?
一旦您正确计入了您的租金收入,您可以对其扣税。 IRS允许您扣除以下与您的出租房产有关的费用:
- 广告空缺
- 清洁
- 维护
- 积极照顾住所
- 支付给支付职位空缺人员的佣金
- 支付给物业管理公司的费用
- 保险
- 法律费用
- 已付房贷利息
- 维修费用
- 正确保养的物品
- 水电费
您也可以扣除出租物业的任何折旧。
3。我应该保留哪些记录?
在向IRS报告收入和支出时,您应该有记录以便在税务审计时支持您的案例。
您不仅应该保留收据,而且应该保留收据也保持良好的记录,为您的每个物业进行维修和保养活动。确保将收据分成不同的类别。小修和维护被认为是与主要项目不同的类别。诸如改造工程,屋顶更换,主要的家庭升级和绝缘安装等项目都被认为是资本的改进,并且应该与小修理分开报告
投资答案: 知识渊博的税务专业人士可以帮助建立一个良好的记录保存系统,并帮助您了解如何估价您的租金收入以及如何正确扣除您的扣除额。