传统Vs.罗斯：哪种IRA适合你？ |

更新日期：2012年8月1日

个人退休账户（IRAs）是最为人熟知的退休储蓄方式之一。从本质上讲，IRA是一个账户，在IRS中具有特殊的地位，并且能够使投资者延迟数十万美元的税收。

IRA有几种类型，每种都有自己的要求，限制，限制和税收治疗，但传统和罗斯是最常见的两种。选择适合您的哪一项可以显着影响当前的税收法案，以及您需要在20年或30年后存入多少钱。

IRA如何运作？

开立IRA非常简单。首先，个人必须在银行，经纪公司或共同基金公司建立账户。然后这些公司作为受托人，但个人负责建立IRA并选择计划投资。

IRA账户所有者可以投资于股票，债券，CD和共同基金，但一些受托人也允许非标准资产在IRA举行。其中一些非标准资产包括房地产，房地产投资信托基金，期货，期权和美国铸造的金币和银币。

一旦账户建立起来，个人每年最多可以捐赠数千美元（捐款限额往往每年改变一次;例如，2010年传统个人退休金计划的限额为每人5,000美元，50岁及以上则为6,000美元）。 50岁及以上的参与者通常有资格从他们50岁时开始对他们的IRA进行额外的“赶超”贡献，并且投资者不再被允许在70岁以后对传统IRA做出贡献。

年度贡献限额IRAs

年限50 +限额

2010年5,000美元6,000美元

2011年5,000美元6,000美元

2012年5,000美元6,000美元

传统与罗斯IRA之间的差异

罗斯IRA集中在两件事情上：捐款的税务处理和提款的税务处理。

捐款

如果IRA是传统的IRA，IRA捐款通常可免赔，但如果IRA是罗斯。重要的是要注意，雇用雇主赞助的退休计划的公司的员工通常不被允许扣除传统的个人退休账户缴款，除非他们的收入低于一定的收入限额。

退出

传统和罗斯个人退休账户之间的另一大区别是投资者可能会开始从账户中提取资金 - 也就是所谓的分配。尽管在技术上，投资者可以随时从IRA中拿出资金，但在59岁之前退出传统IRA的投资者几乎总是需要支付巨额罚金。 （有些豁免可以帮助人们避免支付这些罚款，例如残疾，经济困难和死亡，但还有其他豁免。）

请记住，如果您不需要从传统IRA获得分配超过59 1/2 - 只有当你达到70 1/2时才会发生。

另一方面，从罗斯IRA退出可能随时发生，在大多数情况下完全免税。这听起来不错，但要记住，对罗斯IRA的贡献不是免税的。 （传统的爱尔兰共和军的捐款通常是。）他们是用税后的钱。在传统IRA年龄59岁或以上的时候取款通常是在普通收入水平上征税。

重点强调最后一点：传统IRA的取款按普通收入水平纳税。投资者从这样的事实中受益：只要钱在账户中，他或她就不在账户上的资本收益上缴税。投资者还可以从以下事实中获益：当她最终确实提取提款时，她的税率可能比投资者处于高峰时期的情况下的税率要低得多。

选择

这导致了在传统和罗斯IRA之间进行选择的最大因素之一：由于IRS会使您前来或后续收税，请考虑您当前的税额是高于还是低于您期望在您退休。例如，如果你在35％的税率范围内，对于捐助传统IRA的税收减免对你来说比对15％税率范围内的人来说更重要 - 尤其是如果你当你开始对提款缴纳税款时（因为你不会工作），你会觉得税率低得多。但如果你现在税率较低，将税后资金投入罗斯，然后免税取款可能更有优势。

另一个因素可以帮助你在传统和罗斯IRA之间快速决定是你的收入。 Roth IRA仅适用于低于一定金额的申报人

以下是2012年的情况：

单个申报人：

• 如果您的调整总收入低于$ 110,000，您可以提高限额。如果它高于但低于125,000美元，则可以提供减少的金额。如果您的收入超过125,000美元，则根本无法捐款。 已结婚申请共同：
• 如果您的调整总收入低于173,000美元，您可以提高最高限额。如果它高于但低于$ 183,000，则可以提供减少的金额。如果您的收入超过183,000美元，您根本无法投入。 投资答案：

许多投资者可能认为资产配置是选择退休投资的唯一重要因素，但您可以请参阅您投入资产的车辆的税务后果也会对退休金额产生巨大影响。找到最适合您情况的IRA是让您的工作更加努力的一种方法。