净未实现增值(NUA)定义和示例|
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目录:
原样:
净未实现增值(NUA) (
)>工作原理(例子):
假设Jane在20年前以每股3美元的价格购买了100股XYZ公司股票。这些股票今天以每股100美元的价格交易。 Jane的NUA是100美元 - 3美元= 97美元每股,或9,700美元。
请注意,在她出售股票之前,简并没有“意识到”她的投资价值。
为什么重要:
值得注意的是,一件商品或服务只值得人们愿意为此付出。因此,未实现的收益和损失仅仅是纸面上的数字 - 你无法用NUA支付账单。毕竟,NUA的本质在于增益未被实现。也就是说,该安全性尚未售出。然而,
NUAs 可能引发税务责任。例如,当雇主向员工发放股票时,即使收货人没有实际出售股票,该股票的部分价值归属于NUA,有时也需缴纳普通所得税或资本利得税。
NUA是“纸质百万富翁”这个词语意义重大的原因 - 在他或她出售股票之前拥有一个“价值”数十亿的科技公司的40%对该账户的支票影响不大。