投资者需要了解的关于新税收计划的6件事
Les accents é - è - ê [Astuce N°17]
目录:
- 这是投资者的变化
- 1.不再扣除投资费用
- 2.不再有罗斯重新定性
- 3.用你的529去K-12
- 资本收益的定义略有不同
- 5.儿童税已被调整
- 6. 401（k）贷款回收更容易
- 这是没有改变的
- 下一步是什么？
- 找出 如果您的税收根据新的税收规则上涨或下降
- 查看 如何减税，保持更多的投资
- 阅读如何 根据税制改革，房屋所有权可能会发生变化
经过数周的头条新闻，表明新的税收规则将使他们的生活变得更加艰难，投资者和退休储蓄者可以通过最终的税收法案轻松呼吸。许多更重要的提案未能成功。
尽管如此，还是有一些重要的变化，并且还值得对剩下的关键法规进行评估。
这是投资者的变化
以下项目将在2018年纳税年度生效，因此对于2019年4月提交的退货也要生效。请记住，大量预计将于2025年底到期 - 并且不会指望它们续订。还记得2001年所谓的布什减税政策吗？伊利诺伊州Riverwoods的Wolters Kluwer Tax&Accounting首席分析师Mark Luscombe说，他们还有日落条款，而且很多法律都没有延长。
1.不再扣除投资费用
杂项逐项扣除是一笔全部费用，包括投资费用和开支，税务准备费，保险箱费，工会会费和受托人费（例如，IRA）。在扣除这笔费用之前，您的费用必须高于调整后总收入的2％，但这是一个不错的选择。不再。
既然没有扣除咨询费用，基于佣金的交易账户可能更具吸引力。
密尔沃基金融服务公司Baird的高级规划主管蒂姆斯蒂芬说，这一改变使得规模略微偏向基于佣金的经纪账户，而不是基于收费的咨询账户。 “当您出售时，佣金将用于您的成本基础。这些佣金可以降低你的资本收益，“他说。
现在没有扣除咨询费用，这些基于佣金的交易账户可能更具吸引力。 “我并不是说人们会开始从咨询账户转到佣金账户，但从税收的角度来看，税收确实有利于那些人，”Steffen说。 “希望顾问提供比执行交易更多的价值。”
2.不再有罗斯重新定性
在此之前，将传统的IRA转换为Roth IRA还有一个逃生舱：在纳税申报截止日期 - 当您必须为转换的任何款项缴纳所得税时 - 您可以撤销或“重新定性”您的决定。如果他们在转换和纳税申报截止日期之间的帐户中经历了投资损失，那么人们往往会这样做。
那个逃生舱现在牢牢锁住了。如果您在2017年进行了Roth转换，并且您认为可能会改变主意，请采取快速行动。 “这种权利将会消失，如果你想重新定性，你必须在12月31日前完成，”Luscombe说。
3.用你的529去K-12
如果您在529计划中为孩子的教育储蓄，新规则允许您每年使用高达10,000美元的资金来支付小学和中学费用。 K-12区域以前是Coverdell储蓄账户的范围，因此更多的人可能会使用529。
资本收益的定义略有不同
虽然资本利得税率没有改变，但我们如何谈论它们的确如此。之前，长期资本收益的0％，15％和20％税率以及适用于特定税级的合格股息。例如，在您达到25％的所得税税率之前，您没有欠15％的上限利率。
由于新规则改变了所得税税率，并且由于立法者似乎希望维持现有的资本收益率，因此这些相同的长期资本收益率（0％，15％和20％）现在适用于特定收入门槛：
- 0％税率适用于单个申报者收入高达38,600美元，联合申报者最高达77,200美元的税率
- 15％的税率适用于收入介于38,601美元和425,800美元之间的单一申报者以及收入介于77,201美元至479,000美元之间的联合申报者
- 20％的税率适用于收入超过425,800美元的单一申报者和收入超过479,000美元的联合申报者
5.儿童税已被调整
儿童未实现收入（读取：投资收益）征税的方式已发生变化。以前，孩子们以超过2,100美元的任何未实现收入按父母的税率缴税。新规则改变了这一点，采用与屋恏未付收入相同的资本收益率。因此，儿童支付的非劳动收入为0％，最高为2,600美元;未赚取收入的15％从2,600美元增加到12,700美元;和收入超过12,700美元的20％。
6. 401（k）贷款回收更容易
如果你失去了工作，那么偿还任何未偿还的401（k）贷款会更容易一些。根据旧规定，如果您在有401（k）未偿还贷款时失去工作，该贷款将在60天内到期并支付。如果不这样做，您将面临欠税和10％的罚款。新的税收规则为您提供税务申报截止日期以偿还您的贷款。
这是没有改变的
由于税收法案正在辩论，有些谣言随处可见，但这些规定从未实现过：
出售证券没有先进先出规则。 FIFO规则会增加投资者的税单，因为它会在确定哪些股票可以先卖出时受到牵制。而不是选择出售您最近购买的Apple股票，您将被迫出售您购买的第一批股票。在这些较旧的股票成本低得多的情况下，您可能会因为更大的税收而陷入困境。
但是这个FIFO规定没有包括在内。您仍然可以决定要卖出哪些股票。
没有削减对401（k）计划的最大贡献。 在2017年，您可以为您的401（k）贡献18,000美元，并在2018年增加到18,500美元。如果您满50岁或以上，则总额为24,000美元（明年为24,500美元）。这些数字没有变化，尽管几个月前有传言称这些限制将降至2,400美元。
不，提交税款不会那么简单。 “当我们在11月初收到众议院的第一份提案时，当然没达到我们预期的程度，”斯蒂芬说。 “该提案取消了许多扣除，取消了AMT [替代最低税]，取消了遗产税。这将是四个括号而不是七个。这将是一个更简单的法案。“
事实上，虽然几乎翻倍的标准扣除将有助于人们避免逐项列出，但仍有七个所得税税率，以及相当多的扣除和信贷要考虑。也就是说，如果替代的最低税是您的担忧，由于AMT豁免金额的增加，您不太可能成为平行税的牺牲品。这将简化你的生活。
