表格1099-DIV定义和实例|
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它是什么:
金融机构必须创建表格1099-DIV,以获得至少10美元的股息和分配一个纳税年度。来自人寿保险合同和员工持股计划的应纳税股息分配不受1099-DIV报告(使用1099-R表格报告)。这种形式也没有报告替代支付代替股息的报酬(报表1099-MISC报告)。向公司,免税组织,IRA,弓箭手MSA,健康储蓄账户或政府实体支付的股息也不计算在内。支付给401(k)账户的股息将出现在表格上(但这并不一定意味着他们应纳税)。房地产投资的分红报告规则可能很复杂,请务必寻求专业的税务建议。
工作原理(示例):
假设John Doe在Mutual Fund XYZ有一个账户。这些基金每年支付1,500美元的股息。共同基金公司创建并向John(和IRS)发送表格1099-DIV,以反映其1,500美元的股息收入。
为什么重要:
表格 1099-DIV 是IRS表格用于报告股息收入。