雇主处于过高的401（k）费用

丹尼尔J.弗里德曼

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我作为财务顾问的部分工作包括帮助小企业主为员工制定退休计划。最近我和一家这样的公司的首席执行官和首席财务官聊了聊我可以找到关于我公司建议的401（k）计划的节省。我向他们保证，我承诺确保他们的成本超过公平合理。

然后我告诉他们我与康涅狄格州另一家小企业的员工的谈话。该公司的规模大约是他们的两倍，并且其401（k）计划的资产是其两倍。通过该公司的投资选择，我意识到其计划中的资金成本大约高出三分之一，这令人不安。这个计划的顾问在车轮上睡着了！

计划中的高额费用不仅对员工参与者不利。最近的一项最高法院裁决表明，他们也可以为雇主带来麻烦。

法院于5月裁定，一家总部位于加利福尼亚州的能源公司的现任和前任工人因高额费用而被判罚款370,732美元，该公司退休计划中包括的40个选项中有3个被发现。

最高法院的意见提到了信托普通法，“这规定受托人有一项持续的责任 - 除了在开始时选择投资时谨慎行事的责任 - 以监督和消除不谨慎的信托投资。”

带退休计划的企业主的外卖：密切关注您推荐的基金阵容，并与计划赞助商一起审核您的合同. 财务顾问必须确保他们使用合适的投资，并且这些投资的成本仍然是公平合理的。

小企业及其计划发起人需要审查这些事情。如果你在10年前以一定的成本开始并且资产增加了，你需要注意费用结构。

换句话说，简单地“设置并忘记它”会让你陷入困境。

雇主的一个大局是，公司赞助的退休计划是一项重要的员工福利，除了社会保障外，通常也是人们必须退休的唯一资产。最高法院明确表示，提供401（k）计划的企业有法律责任确保参与者（其员工）得到公平的撼动。

而且，如果计划的财务顾问处于“一劳永逸”的模式，正如我们在上面的示例中看到的那样，企业主可以最终进入合法的十字准线。

如果最高法院案件中的计划顾问已知或足以做出必要的修改，那么这项业务可能不会超过370,000美元。

最高法院大厦的图象在华盛顿特区，通过iStock。