不相信你的继承人？建立信任

作者：Rachel Podnos，JD，CFP

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高净值人士经常在他们去世后建立信托以持有资产。这有很多充分的理由，包括税收优惠待遇以及信托允许继承人避免遗嘱认证的事实。

较不富裕的家庭通常认为，在进行遗产规划时，他们没有信托。我最近遇到了一对中等规模的中年夫妇，但人寿保险金额为200万美元。如果他们两个明天都死了，那么他们18岁的儿子将继承这200万美元，以及剩下的财产，直接 - 当然不是他们想要的父母。这就是信任的来源。

许多人，不仅仅是富人，都担心他们的继承人会对继承资产做些什么。你可以使用信任从坟墓中控制这些 - 正如他们所说的那样 - 现在让你有点安心。

保护受托人

以下是信托的工作方式：创建信托的人（也称为设保人）确定了一名受托人，负责在设保人去世后将资产分配给一个或多个受益人。该受托人通常是受益人之一，例如最年长的成年子女。但如果受益人是未成年人，或者设保人决定最好不给予他们对资产的完全控制权，则可以指定第三方或“非受益人”受托人。

根据设保人声明的意愿，第三方受托人通过控制资产的分配时间和方式，提供额外的保护层。设保人可能会要求资产在特定年龄分配给受益人，或者仅在受益人找工作，结婚，生孩子或达到其他里程碑时分配给受益人。

一些设保人甚至要求在分发之前为受益人进行药物测试，尽管你可能很难找到想要担任这种看门人角色的第三方受托人。

附加保护层

信任可以通过额外的保护层来设置。例如，“可确定的标准”条款指示受托人仅为受益人的“健康，教育，维护和支持”分配资产。受托人通常具有一定的自由裁量权，可根据可确定的标准进行分配，但受益人可以带来如果他或她不同意受托人的决定，则执行分配的行动。

但并非所有信托都受非受益人托管人控制。如果受益人是唯一的受托人，设保人也可以使用保护条款来提供另一层保护。

例如，Spendthrift条款通常会阻止受益人承诺或将信托资产或收入分配给第三方。这可以提供对债权人的保护，因为它禁止任何人在受益人之前收到资产。州法律各不相同，最好为特定情况获得法律指导。

请记住，资产保护或保护条款不一定是铁定的。在某些情况下，法院可以访问信托，例如提供子女抚养费，赡养费和纳税。

资产保护只能在资产分配之前发生，而不是在之后发生。一旦受益人收到资产，信托就无法再控制他们的使用方式。

最重要的是：如果您处于即将死亡会导致您的继承人获得某些重要资产的情况下，您至少应该考虑信任，并且可能会与律师讨论。

图片来自iStock。