2017年股息税率：了解您的欠款

ä¸è¦å²ç¬æåçæ§

合格与不合格的股息

股息是公司分配给股东的利润的一部分。出于税收目的，有两种红利：合格和非合格。不合格的股息有时被称为普通股息。

要使股息合格，首先必须由美国公司或合格的外国实体支付。对于许多投资者 - 无论是股票，共同基金还是ETF--这个都很容易满足。

其次，它实际上必须是美国国税局眼中的红利。有些东西不算作分红，尽管它们可能被称为分红，包括：

保险公司开始追加保费
信用合作社向会员提供的年度分配
来自合作社或免税组织的“红利”

此外，股息并不是资本收益的同义词。

第三，也是最后，只有当您持有基础证券足够长时间时，股息通常才算是合格的。 “足够”的定义有点棘手，但通常情况下，如果您在除息日期前60天开始的121天期间拥有超过60天的证券 - 也就是说，您必须的那一天拥有股票以获得股息 - 股息是合格的。（顺便说一句，优先股有特殊规则。）

这是一个例子。如果您的福特股票在9月1日支付股息而除息日为7月20日，则您需要在5月21日至9月19日之间拥有您的股票至少61天。当您计算日期时，包括你卖掉股票的那一天，而不是你买它们的那一天。

如果您没有足够长时间持有股票，美国国税局可能会认为它们不合格，您将以较高的不合格税率缴纳税款。

2017年的股息税率

合格股息的税率通常低于非合格股息的税率：根据您的税率，它是0％，15％或20％。不合格股息的税率与您的常规所得税税率相同。（我在哪个税级？）

在这两种情况下，税收较高的人都会对其股息征收更多税。


如果你在这个税收范围内……	……你按合格股息支付这个利率……	…但是你在不合格的股息上支付这个利率。
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

如何支付股息税

在年底之后，您将从您的经纪人或向您发送至少10美元股息和其他分配的任何实体收到1099-DIV表格 - 有时候是表格K-1。 1099-DIV表明您的报酬以及股息是否合格或不合格。您可以使用此信息填写纳税申报表。如果您收到超过1,500美元的年度股息，您可能还需要填写附表B.

即使您没有收到现金股息 - 假设您自动再投资您的股票以购买更多股票的基础股票，例如股息再投资计划（DRIP） - 您仍然需要报告。您还需要报告您在年内销售的投资的股息。

如何控制您的股息税单

专业人士说，一些演习可以提供帮助。

观看日历

加州卡马里奥的注册会计师和注册财务规划师Terry Deever说，你可以通过持有61天的最低投资来节省税款。请确保这样做符合您的其他投资目标。

把现金放在一边

您的雇主从您的薪水中扣除税款并代表您将其发送给美国国税局 - 但通常没有人对您的股息做同样的事情。

“如果它们足够重要并且没有其他预扣税来源，则必须支付估计的税款，并按季度支付。税务编制者可以协助确定这是多少，但如果你收到大笔红利，就要考虑到这一点，“Deever警告说。

将退还股息的投资保留在退休账户中

圣地亚哥WorthPointe的认证财务规划师Ken Corlett表示，这可以避免税收或延迟纳税。

他说：“如果你产生的收入太大而影响你的税收，那就是你想做一些规划的时候。”

不过要想一想。你现在需要收入吗？此外，退休账户的类型也很重要。例如，当您最终从传统的IRA中提取资金时，可能会按照您的普通所得税税率而不是那些较低的合格股息率征税。如果您有资格获得罗斯个人退休账户，您将不会获得减税优惠，但最终提款 - 在59岁之后 - 可能是免税的。这只是在决定传统IRA和Roth IRA时应该考虑的众多事项之一。（不确定Roth和传统IRA之间有什么区别？我们在这里解释。）