应计市场折扣定义和示例|
--Ó--º—Ë—Ä--∑--ª--∞—È --∫—Ä--Æ—Û —Å--Æ--Ω—Ü--∞
目录:
实际成本：
应计市场折价 是指从折扣债券价值稳定增长购买时间直至到期日
它是如何工作的（例如）：
应计市场折价 是贴现债券到期日到期的价值增加，而不是利息下降率。出现这种情况是因为持有人在到期时将全额收到面值，无论购买时债券的打折金额如何。应计市场折价是债券在购买后的任何时间点从债券市场价格中扣除的购买价格。
举例来说，假设一张面值为1,000美元的债券以600美元的折扣价购买，并且四年保持到期。在接下来的四年中，随着到期日的临近，债券的市场价值将从600美元缓慢地变为1000美元。如果持有者希望在一年后以700美元出售债券，那么应计市场折价将如下计算：
700美元现值--600美元购买价格= 100美元应计市值
在此情况下的应计市场折价，将为100美元
为什么重要：
折价债券的应计市场折价代表由于到期日到期而不是有利的利率波动导致的价值升值
