美国国税局计划如何追踪秘密离岸账户|

在缅因州最近的一次市政厅会议上，共和党总统候选人米特罗姆尼被迫捍卫他在离岸银行账户中持有的数百万美元。

“你认为在开曼群岛偷走你的钱是爱国吗？”一位女士问道。罗姆尼向观众保证，他至少有800万美元没有获得任何税收优惠，但可能高达3200万美元，存放在加勒比地区。但是罗姆尼仍然获得其他好处 - 比如降低管理费用和外国利益。

但这些好处可能不会永远持续下去。联邦政府正在推出立法，旨在阻止美国人将其现金存放在海外。

2010年，国税局和财政部通过了一项名为“外国账户税收遵从法案”（FATCA）的立法，这些法规将迫使许多外国银行通过大量的离岸账户来泄露美国客户的身份和账户信息，直到现在可能还有数十年的时间。立法的某些部分几年内不会生效，但今年许多美国侨民必须向国税局披露有关其海外账户的个人信息。

但是，让我们回过头来，把那些经常可耻地刻画海外账户的面纱拿开，无论你是否有账户，正在考虑打开一个账户，还是想更多地了解他们。

海外概览

离岸账户基本上是您在外国开设的账户，例如银行账户或经纪账户。

他们有很多合法的目的。但在电影和新闻中，离岸银行因其帮助人们避税而闻名。一般来说，这笔交易是外国银行没有义务向其他税务机关报告其利息支付或其他帐户信息。

因此，如果您是居住在俄亥俄州的美国公民，并且您决定打开在意大利罗马的一家银行的储蓄账户中，意大利银行通常没有义务告知国税局或任何其他国家的税务机关有关其客户的收入或其客户的情况。所以当这些账户支付利息时，例如，假设IRS不知道它并且因此不会对其进行税收是相当容易的。这基本上可以成为免税收入的来源，尤其是如果银行的利率或者账户的收益高于美国的收益水平。

毫无疑问 - 银行会毫不犹豫地泄露信息如果他们必须向外国执法机构提供资讯，但在某些国家，银行保密法是如此之紧（认为瑞士），它需要法院命令和大量法律争议才能获取有关客户的任何信息。

FATCA的工作原理

返回FATCA。你可能没有听说过，但你的银行肯定有。国会于2010年颁布了FATCA，以铲除那些利用外国银行账户逃税的人。美国国税局刚刚发布了数百页关于如何执行法律的拟议法规，并且侧重于外国金融机构（包括银行，保险公司，房地产公司，对冲基金，共同基金和私募股权公司）必须遵守的基本要求向美国国税局报告由美国纳税人或美国纳税人持有实质所有权权益的外国实体持有的金融账户的信息。

# - ad_banner_2-#到目前为止，已有五个国家同意参加（法国，德国，意大利，西班牙和英国），条件是美国通过报告法国，德国，意大利，西班牙或英国公民在美国银行持有的账户信息来获得报酬。值得注意的是，墨西哥，瑞士，中国和加拿大不是该协议的缔约方。

到2014年，银行只需提供识别信息（姓名，地址，纳税人识别号码和账号）以及账户余额或美国账户。但是，从2016年开始，他们将被要求报告收入。到2017年，将需要完整的交易报告。创建遵循这些新规则的系统对于银行来说是一项巨大的任务（当然，这正是银行业现在所需要的，不是吗？）。

但是这里有一个启发：如果你的银行没有在法国，德国，意大利，西班牙或者英国签署协议，那么国税局就可以对你在帐户上赚取的收入进行30％的税收评估。

银行不是唯一有新表格填写的人。如果您是美国公民，并且您在其中一个国家拥有外国账户，则必须将该账户（不仅仅是收入和资产）报告给国税局以及8938表格。对于大多数个人纳税人而言，意味着他们需要在即将到来的税务季节开始提交8938表格。

尽管如此，对于拥有小额账户的人来说，这有一些缓解。举例来说，如果您的帐户少于50,000美元，那么它将被排除在FATCA报告规则之外。如果账户价值超过1,000,000美元，IRS现在可以手动审查与您账户相关的纸质记录。 （这些排除金额对已婚纳税人来说都是双倍的，对于居住在国外的公司和美国纳税人也是不同的。）

国税局甚至可能会质疑您的外国银行的关系经理确认他或她没有任何知识你是一个“美国人”。包括典型的银行，经纪和货币市场账户，但是一些银行和经纪公司发行的债券和股票证券将被排除在外。

一些有趣的点如下：如果您不需要提交所得税申报表对于纳税年度，即使您的海外资产价值超过报告阈值，您也不必提交8938表格。您也不必在美国机构的外国分行（例如美国银行在罗马的分行）或外国机构的美国分行（例如法国兴业银行纽约分行的账户）上报账。

投资答案： FATCA的主要目标是发现并阻止逃税行为，财政部预计这将有助于在10年内收回80亿美元的新税。但是法律可能会产生意想不到的后果。有双重国籍的人可能会被迫在美国纳税，即使他们生活，工作并已在其“本国”纳税。即使他们在美国没有业务，银行也可能需要合作。许多批评者认为，有鉴于此，FATCA可能会将银行变成国税局的延期，迫使银行支付调查逃税的费用。隐私问题也成为一个问题，因为国税局表示需要查看账户余额和账户活动，而不仅仅是账户持有人的姓名，地址，纳税人识别号码和收入。

现在就知道FATCA对于财政部的成功之路还为时过早，对于银行和账户持有人来说有多麻烦。但现在，如果您有离岸账户，您应该准备遵守这些新规定。